国务院证券委员会关于下发《证券业从业人员资格管理暂行规定》的通知
国务院证券委员会
国务院证券委员会关于下发《证券业从业人员资格管理暂行规定》的通知
1995年4月18日 证委发(1995)6号
各省、自治区、直辖市、计划单列市证券管理部门：
为提高证券业从业人员素质，维护投资者合法权益，促进我国证券市场健康发展，我委制定了《证券业从业人员资格管理暂行规定》。现发给你们，请你们监督所在地备证券中介机构遵照执行。
附件：证券业从业人员资格管理暂行规定
国务院证券委员会证券业从业人员资格管理暂行规定
第一章 总 则
第一条 为提高证券业从业人员专业素质，促进我国证券市场健康发展，维护投资者合法权益，根据《股票发行与交易管理暂行条例》以及国家其他有关法规，制定本规定。
第二条 中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)依照本规定，负责证券业从业人员(以下简称从业人员)从事证券业务资格的确认、撤销及有关事宜。
第三条 证监会可授权中国证券业协会和地方证券管理部门依照本规定办理从业人员资格管理的有关工作。
第四条 本规定所称证券中介机构，指有关部门依据有关法规批准设立的可经营证券业务或证券相关业务的下列法人：
1、证券公司；
2、信托投资公司；
3、证券清算、登记机构；
4、证券投资咨询机构；
5、证监会或证监会会同有关部门共同认定的其他可经营证券业务或证券相关业务的机构。
本规定所称证券专营机构，系指前款第L项所列证券公司；证券兼营机构，系指前款第2项所列信托投资公司和证监会会同有关部门共同认定的其他可经营证券业务的金融机构；证券经营机构是指证券专营机构和证券兼营机构。
第五条 本规定所称从业人员系指下列人员：
1、本规定第四条第一款各项所列证券中介机构的正、副总经理，但证券兼营机构和该款第5项规定的机构中不负责证券业务的副总经理除外：
2、证券经营机构中内设各证券业务部门的正、副经理人员；
3、证券经营机构下设的证券营业部的正、副经理人员；
4、证券经营机构中从事证券代理发行业务的专业人员；
5、证券经营机构中从事证券自营业务的专业人员；
6、证券经营机构和证券投资咨询机构中从事为客户提供投资咨询服务的专业人员；
7，证券经营机构在证券交易所内的出市代表；
8、证券清算、登记机构内设各业务部门的正、副经理人员；
9、证券投资咨询机构内设备业务部门的正、副经理人员；
10、各类证券中介机构的电脑管理人员；
11、证监会认为需要进行资格确认的其他从业人员。
第六条 从业人员必须按照本规定取得证券从业人员资格证书后方可在第五条第一款所列各项证券专业岗位上工作。
本规定第五条第一款第1项所列高级管理人员中至少应有三分之二以上应获得证券从业资格证书。
未取得证券业从业资格，除将合前款豁免规定的人员外，任何人不得在第五条第一款所列各项证券专业岗位上工作。
第二章 申请条件
第七条 申请从业人员资格者应同时具备下列条件：
1、具有中华人民共和国国籍；
2、年满21周岁且具有完全的民事行为能力；
3、品行良好、正直诚实，具有良好的职业道德；
4、在申请从事证券从业资格前五年末受过刑事处罚或严重的行政处罚;
5、具有证券相关专业大学专科以上学历，或高中毕业并有从事两年以上证券业务或三年以上其它金融业务经验，或四年以上证监会认可的其他与证券业务相关的工作经历；
6、按本规定第九条规定，经过证监会指定培训机构举办的证券从业资格培训或通过其它学习方式达到相应水平，并通过证监会统一组织的资格考试；
7、自愿并承诺遵守国家有关法规以及行业自律性组织的行为规范，接受证监会的监督与管理；
8、证监会规定的其他条件。
第三章 资格培训与资格考试
第八条 除本规定第四十六条规定可免予资格考试的人员外，申请取得证券业从业人员资格者须通过资格考试。
第九条 资格考试由证监会统一组织，资格培训和资格考试由证监会指定的培训机构举办。
第十条 申请成为指定培训机构的机构应具备下列条件：
1、培训规划及考试办法符合证监会制定的从业人员资格培训及考试大纲要求；
2、使用证监会认可的教材；
3、授课人员的数量、结构和专业水平符合证监会规定的审核确认标准和从业人员资格培训及考试大纲的要求；
4、教学设施和组织规划经证监会审查符合要求；
5、证监会规定的其他条件。
从业人员资格培训及考试大纲、授课人员审核确认标准和前款各项规定的其它未尽事宜由证监会另行规定。
第十一条 拟申请成为指定培训机构者，应按第十一条规定的有关内容向证监会报送有关材料。
第十二条 证监会依据第十一条所列各项条件和全国证券业的分布情况指定证券业从业人员培训机构，并向社会公告。
第十三条 对通过资格考试的人员，由指定培训机构发给结业证书。
第十四条 证监会依据本规定及资格培训和资格考试的有关文件对指定培训机构进行监督和指导，指定培训机构应当严格执行证监会的有关规定，认真组织资格培训和资格考试。对教学不负责任、培训质量低劣、以及在培训和考试中弄虚作假者，证监会可撤销其指定培训机构资格，并追究其有关责任。
第四章 申请程序
第十五条 申请从业资格者，需向证监会提供下列申请材料；
1、证监会统一印制的申请表：
2、身份证；
3、学历证书；
4、指定培训机构开具的资格考试成绩单及结业证书；
5、所在单位或户口所在地街道办事处以上的政府机关开具的以往行为说明材料；
6、证监会要求报送的其他材料。
第十六条 各证券中介机构应负责统一报送本机构申请人的申请材料。末在证券机构中任职者的申请材料可由指定培训机构统一转报。
第十七条 证监会接到完整的申请材料后，对申请人的材料做出审查，并对符合条件者发给资格证书。前款所称资格证书，由证监会根据从业人员的情况分为下列类别：
1、证券代理发行从业资格；
2、证券经纪从业资格；
3、投资顾问从业资格；
4、证券中分机构电脑管理从业资格；
5、证监会认为需要设定的其他类别。
第十八条 本规定第五条第一款第1项所列人员至少应获得第十七条规定类别资格证书中的两种；
第五条第一款第2项所列人员应获得第十七条所列资格证书种类中与其所从事专业相对应的资格证书；
第五条第一款第3项所列人员应获得证券经纪资格证书；
第五条第一款第4项所列人员应获得证券代理发行资格证书；
第五条第一款第5项、第6项和第9项所列人员应获得证券投资咨询资格证书；
第五条第一款第8项所列人员应获得证券经纪、证券投资咨询、证券中介机构电脑管理三种证书中的一种；
第五条第一款第10项所列人员应获得证券中介机构电脑管理资格证书。
第十九条 证监会对获得资格证书的人员予以注册登记并向社会公布。
第二十条 证监会发放资格证书时，可按国家有关标准向申请人收取登记费用。
第五章 资格的维持
第二十一条 获取资格证书后超过十八个月而未在证券专业岗位上就职，资格证书自动失效。
第二十二条 取得资格证书的人员连续未从事证券业务活动达十八个月的，若要重新成为第五条第一款所列各类人员，须按照本规定要求的程序重新申请。
第二十三条 证券中介机构不得聘用无资格证书或资格证书失效者成为第五条第一款所列各类人员。
第二十四条 证券中介机构应将其聘任的所有从事第五条第一款所列各类人员的有关情况向证监会备案。
第二十五条 从业人员在工作中有违反《股票发行与交易管理暂行条例》、《禁止证券欺诈行为暂行办法》和国家其他有关法规之行为时, 所在机构应立即向证监会报告。
第二十六条 从业人员在工作期间因涉嫌参与重大经济案件而被有关部门调查。或因触犯我国，刑法而被检察机关起拆，或在工作期间因触犯我国刑法而被法院判刑，所在机构应立即向证监会报告。
第二十七条 从业人员发生死亡、辞职、解雇、解任或退休等变动，所在机构应于变动发生后三个月内向证监会报告。
第二十八条 同一从业人员在同一时期内，只能受聘于一家证券中介机构。
第二十九条 从业人员改变受聘机构，原聘用机构应当在该从业人员辞职调离后三个月内，向证监会申报备案；新聘用机构应当在该从业人员就职后三个月内向证监会申报备案。
第三十条 从业人员应当保持正直诚实、公正廉洁、勤勉尽责的品质和遵守国家有关法规的意识，
第三十一条 从业人员应当不断学期习,保持和更新专业知识，充实和提高业务技能。
第三十二条 从业人员应当定期成不定期参加有关的业务培训。
第三十三条 证监会可依据本规定所列各项条件，对巴获得资格证书并上岗工作的从业人员从事证券业务活动的情况进行定期或不定期的检查。
经检查仍然具备条件者。可维持其从业资格；对未能符合相应条件者。证监会将依照本规定有关条款予以相应处理。
第六章 罚 则
第三十四条 从业人员取得资格证书并上岗工作后，如违反国家有关法规或本规定，该有关法规进行处罚外，证监会可视情节轻重处以下列一项或多项处罚：
1、警告；
2、暂停从业资格六个月到十二个月；
3、撤销资格证书，此后三年内拒绝受理其从业资格申请；
4、撤销资格证书并永久性地拒绝受理其从业资格申请。
对受到前款第1项处罚的从业人员，证监会将视情况决定是否向社会公告；
对受到本条第一款第2项、第3项、第4项处罚的从业人员，证监会将向社会公告。
第三十五条 在本规定第四十五条规定的时间内未按要求取得资格证书而擅自成为第五条第一款所列人员的，证监会可责令其所在证券机构停止该人员的从业活动，并在此后一年之内拒绝受理该人员的从业资格申请。同时，对所在机构的有关负责人按照第三十四条第一款第1项、第2项予以处罚。
第三十六条 申请人在申请过程中提供虚假或误导性的情况，一经发现，证监会可视情况在三年内或永久性拒绝其从业资格的中请。
第三十七条 已取得资格证书者如在申请过程中提供虚假或误导性的情况，一经发现，证监会将视情况按照第三十四条第一款第3或第4项予以处罚。
已取得资格证书者如在第四条第广款所列之外的非依法定程序设立的证券中介机构中供职，证监会将视情况按照第三十四条结一款第3项 或第4项予以处罚。
第三十八条 从业人员在任职期间因涉嫌参与重大经济案件而被有关部门调查期间，或在任职期间因涉嫌违反我国刑法而被检察机关起诉期间，证监会可视情况暂停其从业资格，并要求有关机构在工作安排上做出相应配合。
第三十九条 从业人员如对其任职的证券中介机构的破产或遭受重大损失负有直接责任，证监会将视情况按照第三十四条第一款第2项、第3项、第4项予以处罚。
第四十条 从业人员在工作期间因违反有关业务规定导致客户发生重大经济损失时，证监会可视情节按照第三十四条第一款第1项、第2项、第3项予以处罚。
第四十一条 对直接或间接地拒绝或回避证监会调查或检查的从业人员，证监会可视情节按照第三十四条第1项、第3项、第3项予以处罚。
第四十二条 对严重违反国家有关法规或受到第三十四条中第1项或第2项处罚两次以上的从业人员，证监会可视情节第三十四条第一款规定从重处罚，直至撤销资格证书。
第四十三条 从业人员因违反本规定,受到第三十四条第一款第2项、第3项处罚的，处罚期间，任何证券中介机构不得将其录用在证券专业岗位上工作。
第四十四条 从业人员受到第三十四条第一款第4项处罚的，任何证券中介机构永远不得再以任何形式予以录用。
第七章 附 则
第四十五条 在本规定公布之前已成为第五条第一款所列人员者，如欲继续从事证券业务，须在本规定实施之日起的两年内取得资格证书。
第四十六条 在部门经理或部门经理以上的岗位上专职从事证券业务管理工作达五年以上者，可豁免资格培训与资格考试。
第四十七条 第五条第一款第7项所列人员的从业资格管理，由证监会委托证券交易所负责实施，有关办法由证监会另行制定。
第四十八条 对从事证券投资基金业务的管理及操作人员的从业资格管理按照本规定执行。
第四十九条 从事证券相关业务的律师事务所、会计师事务所、审计师事务所和资产评估机构从业人员的资格管理办法，由证监会会同有关部门另行制定。
第五十条 本规定由证监会负责解释．
第五十一条 本规定自1995年7月1日起实施．
关于金融企业住房制度改革若干财务问题的规定
财政部
关于金融企业住房制度改革若干财务问题的规定
财金[2001]28号
一、为了贯彻落实《国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》(国发[1998]23号)的精神，金融企业(以下简称企业)应积极推进和规范住房制度的改革，停止住房实物分配，实行住房分配货币化。
按照国务院及其房改主管部门的规定，企业要严格执行当地政府(市、县级以上，下同)的房改政策，不得以低于规定标准的价格向职工出售公有住房，不得超标准向职工发放住房补贴，不得代职工缴纳或支付应由职工个人负担的住房公积金、购房款和其他资金。
二、企业向职工出售公有住房，要按核定的房改价格收取房价款。对于符合房改政策规定分期付款的职工欠款，列作其他应收款管理。
凡企业已与职工签订售房合同的，无论是出售全部产权还是部分产权，企业均应作住房已经出售处理，对其进行固定资产清理，并不得再计提折旧。企业住房出售后仍继续计提折旧的，应限期纠正，按照规定进行有关财务处理。
三、企业从本规定施行之日起，取消住房周转金管理制度。企业首先应对住房周转金账户进行清理，对已出售职工住房的净收入(或净损失)，要在住房周转金账户中如实反映；对按规定在售房时提取的住宅共用部位和共用设施设备维修基金等，应从住房周转金账户中转出，作为企业的负债管理。
住房周转金账户清理后的余额如为负数，全部转到固定资产清理账户下单独反映。企业在报经主管财政机关审核后，数额较小的，可一次性计入营业外支出；数额较大的，按不超过5年的期限分年度摊销。住房周转金账户清理后如有结余，直接计入营业外收入。
四、企业以前年度没有建立住房周转金制度的，在本规定实施后，应如实对已出售住房进行财务核算。对出售住房的净损失，视同住房周转金的负数余额；对出售住房的净收入，视同住房周转金账户的结余。有关财务处理按本规定第三条执行。
五、根据当地政府实行的住房补贴政策，企业对1998年12月31日以前参加工作的无房以及住房未达到规定面积标准的老职工一次性补发的购房补贴，计入营业外支出。
企业职工购房补贴面积标准，按国家有关规定执行。
六、1999年1月1日后参加工作的新职工、实行聘任制的职工、新设立企业的职工，全部实行住房分配货币化。
新体制建立以后，企业根据当地政府房改政策按月发放给新、老职工的住房补贴，包括购户补贴、提租补贴等，计入当期成本(费用)。住房补贴不作为职工福利费、工会经费、职工教育经费的计提依据，也不作为计算缴纳住房公积金的基数。
企业在本规定实施前已将按月发放的住房补贴从住房周转金账户中列支的，不做调整。
七、取消住房周转金制度以后，企业根据当地政府房改政策，每月按照工资总额一定比例为本企业职工缴纳的住房公积金，计入成本(费用)。缴纳住房公积金的本企业职工包括人事关系和工资关系均在本企业的固定职工和劳动合同制职工。应由职工个人缴存的住房公积金，由企业每月从其工资中代扣代缴。
企业根据国家和当地政府房改政策，发生的其他与出售住房相关的支出，如按规定为已出售住房支付的供暖费用补助等，计入营业外支出。
八、企业取消住房周转金制度后，如果还有未出售的住房，应作为企业的一般固定资产管理。
企业将未出售的住房继续出售，其出售净收入(净损失)计入营业外收入(支出)。企业如果将未出售的住房出租，取得的租金收入计入营业外收入。
九、企业以前年度按部分产权出售给职工住房的，对职工将住房出售、出租取得的净收入，按企业和职工拥有的产权比例进行分配。企业应分得的部分，计入营业外收入。
职工已购住房上市出售后，应由购房者按规定缴纳土地出让金或相当于土地出让金的价款。企业按规定收到返还的相当于土地出让金的价款和所得收益，计入营业外收入。
十、企业在向职工出售住房时，按规定从售房收入中提取的住宅共用部位和共用设施设备维修基金，应根据当地政府房改政策，转由物业管理机构代为管理，由业主委员会监督使用。
企业出售的住房属于购买的商品房，其共用部位和共用设施设备维修基金已经在购买时缴纳的，在向职工出售时不再从售房收入中重复扣除。
企业出售住房以后，不再承担对已出售住房的更新改造、修理、维护等责任。
十一、公开上市发行股票的金融企业住房周转金余额，区别以下情况处理：(一)在1995年2月以前设立的股份有限公司的住房周转金余额，以及在1995年2月以后设立的股份有限公司经批准设置国有股权以后新增加的住房周转金余额，取消住房周转金管理制度后，做调整期初未分配利润处理，由此造成期初未分配利润的负数，年终经过注册会计师和会计师事务所鉴证后，并报经股东大会审议批准，依次以下述资金弥补：公益金、盈余公积金、资本公积金以及以后年度实现的净利润；由此造成期初未分配利润的正数，按正常的利润分配制度执行。(二)在1995年2月以后设立的股份有限公司，经批准设置国有股权时的住房周转金余额，经股东大会审议批准，按上述规定的顺序，冲减国有股东应当享有的权益(含公益金、盈余公积金、资本公积金以及未分配利润)。国有股东应当享有的权益不足以冲减的，可以用以后年度国有股东应分享的股利弥补。国有股东应当享有的权益冲减以后，股份有限公司在转增股份时，相应减少转增国有股的份额。(三)股份有限公司按规定给1998年12月31日以前参加工作的无房或住房未达标老职工发放的一次性住房补贴，比照上述(一)和(二)的原则处理。
十二、为了严格控制企业在住房制度改革过程中的支出，企业应将其所在地经省(自治区、直辖市)人民政府审核批准后的房改方案，报送主管财政机关备案。
各级财政部门应根据财政部《关于印发〈金融企业费用专户管理办法〉的通知》(财债字[1998]69号)的精神，按照对费用支出总额进行控制的原则，充分考虑住房制度改革对企业的影响，严格审核一次性或分期计入成本(费用)和营业外支出的额度。
十三、企业应将住房制度改革情况在年度财务报告中予以单独反映。对企业在住房改革过程中发生的违法违规行为，一经查出，各级主管财政机关按照《中华人民共和国行政处罚法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及《财政部门贯彻实施〈行政处罚法〉若干问题的意见》中的有关规定，分别对企业和相关责任人员予以处罚。
十四、本规定从2001年1月1日起施行，适用于政策性银行、商业银行、保险公司、金融资产管理公司、证券公司、信托投资公司、租赁公司、城市信用社和农村信用社等金融类企业。企业集团内部的财务公司，按企业集团适用的规定执行。
财政部 2001年2月26日
